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La LMNP est de plus en plus plébiscitée par les investisseurs en raison des avantages qu’elle offre. Cependant, au milieu des nombreux détails financiers à prendre en compte avant d’effectuer un tel investissement, la TVA peut souvent être négligée. Pourtant, elle joue un rôle crucial dans la rentabilité globale de votre investissement. On vous dit tout sur la TVA en LMNP.
Quelles sont les règles concernant la TVA en LMNP ?
Les règles concernant la TVA en LMNP peuvent être complexes, mais il est essentiel de les comprendre pour éviter tout problème fiscal et optimiser la rentabilité de votre investissement. En LMNP, il existe principalement deux régimes de TVA : le régime de la franchise en base et le régime réel simplifié.
Sous le régime de la franchise en base, vous êtes exonéré de TVA tant que vos recettes annuelles n’excèdent pas un certain seuil (33 200 euros). Vous ne facturez pas la TVA à vos locataires, mais vous ne pouvez pas la récupérer non plus sur les dépenses liées à votre activité de location. Cela peut être avantageux pour les petits investissements.
Si vos recettes annuelles dépassent le seuil de la franchise en base, vous devez opter pour le régime réel simplifié de TVA. Dans ce cas, vous facturez la TVA à vos locataires et pouvez récupérer la TVA payée sur vos dépenses. Cependant, vous devrez également reverser la TVA collectée à l’État. Cela peut être bénéfique pour les investissements les plus importants, car cela permet de réduire la TVA sur les investissements et les charges.
Il est important de noter que la TVA peut avoir des conséquences financières significatives sur votre investissement en LMNP. Il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un fiscaliste spécialisé dans l’immobilier pour déterminer quel régime de TVA est le plus adapté à votre situation. Comme on le constate sur www.amarris-immo.fr, ces professionnels peuvent vous accompagner dans votre projet.
Comment déclarer la TVA en LMNP ?
Comme expliqué précédemment, si vous êtes sous le régime réel simplifié, vous devrez collecter la TVA sur les loyers que vous facturez à vos locataires. Le taux de TVA applicable est généralement de 10 %. Les déclarations de TVA doivent régulièrement être déposées auprès des services fiscaux. Habituellement, ces déclarations sont mensuelles ou trimestrielles. Vous y indiquerez le montant total de la TVA collectée et la TVA déductible (sur les dépenses liées à votre activité). La différence entre ces deux montants est ce que vous devrez verser au fisc. La TVA due doit être payée selon le calendrier spécifié par l’administration fiscale.
Il est essentiel de tenir une comptabilité précise pour faciliter la déclaration de TVA. Conservez toutes les factures et les justificatifs de dépenses liés à votre activité LMNP. En plus des déclarations régulières, vous devrez également déposer un récapitulatif annuel de TVA. Encore une fois, il est judicieux de se faire aider par un expert. Le but étant d’éviter des erreurs pouvant s’avérer coûteuses. À noter que c’est aussi une solution qui vous fait gagner du temps.
Pour résumer, la TVA en LMNP comporte des règles spécifiques que vous devez absolument connaître avant de vous lancer. Vous devez veiller à faire vos déclarations dans le respect de la loi.
